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财务会计
2019年5月,某事务所税务代理人员受托对该市A皮包生产公司2019年账册资料进
2019年5月,某事务所税务代理人员受托对该市A皮包生产公司2019年账册资料进
题库
2022-08-02
67
问题
2019年5月,某事务所税务代理人员受托对该市A皮包生产公司2019年账册资料进行审查时发现,2019年1月,公司将一批皮包作为礼品发给本企业职工,成本价格为14200元,同类产品不含税售价为20000元,企业的会计处理为: 借:应付职工薪酬 14200 贷:库存商品——皮包 14200A公司应补缴企业所得税( )元。A.1385B.452C.35.62D.0
选项
A.1385
B.452
C.35.62
D.0
答案
A
解析
应调增应纳税所得额=20000-14200-182-78=5540(元)。应补缴企业所得税=5540×25%=1385(元)。
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