首页
登录
财务会计
某企业为增值税一般纳税人,主要生产A产品,每件产品的不含税售价为1 000元,成
某企业为增值税一般纳税人,主要生产A产品,每件产品的不含税售价为1 000元,成
免费题库
2022-08-02
45
问题
某企业为增值税一般纳税人,主要生产A产品,每件产品的不含税售价为1 000元,成本为200元/件。购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税税率均为17%,城市维护建设税及教育费附加均不予考虑。2018年8月,税务机关对该企业2017年度的纳税情况进行检查,有关账务资料如下:(1)销售给X企业A产品10件,同时收取包装物租金1000元,账务处理为:借:银行存款12700贷:资本公积11700其他业务收入1000(2)销售给Y企业(小规模纳税人)A产品2件,账务处理为:借:银行存款2340贷:其他应付款2340(3)职工福利部门领用A产品5件,账务处理为:借:应付职工薪酬1000贷:库存商品1000(4)在建工程领用生产用原料10000元(该项工程至2018年8月尚未完工),账务处理为:借:在建工程10000贷:原材料10000该企业销售给X企业产品,正确的涉税处理为( )。A.计算增值税销项税额B.其进项税额作转出处理C.其进项税额不得抵扣D.按对外售价计算主营业务收入
选项
A.计算增值税销项税额
B.其进项税额作转出处理
C.其进项税额不得抵扣
D.按对外售价计算主营业务收入
答案
AD
解析
进项税额不需要作转出处理。选项B错误。从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为准予从销项税额中抵扣的进项税额。选项C错误。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/469192.html
本试题收录于:
中级财政税收题库中级经济师分类
中级财政税收
中级经济师
相关试题推荐
(2019年真题)通过减少企业业务流程中的偏差,提升组织绩效水平的绩效改进方法是
(2018年真题)家庭生产理论认为()。A.家庭可以用时间密集型和商品密集
(2017年真题)一家企业在整个业务流程的所有环节上都努力运用科学的方法提高效率
(2017年真题)能够在市场经济条件下对劳动力这种生产性资源进行有效配置的是(
(2015年真题)劳动力市场的()决定了企业通常需要利用受教育程度、工作经
(2015年真题)激励劳动者从低生产率的岗位、企业向高生产率的岗位、企业转移,从
(2014年真题)关于企业战略和薪酬管理策略的说法,正确的是()。A.采用
(2014年真题)对于采用创新战略的企业而言,薪酬管理最突出的特点是()。
(2014年真题)采用跟随者战略的企业适宜采用的绩效考核办法是()。A.关
(2014年真题)采用成本领先战略的企业,适宜的薪酬管理方法是()。A.与
随机试题
NorthKoreadidnotreleaseitsdenouncementagainstthejointU.S.-SouthKore
Intheeighteenthcentury,writers______hoursincoffeehouses,discussingthe
TheMysteryoftheNazcaLines[A]IfyouvisitthePeruviancoastaldese
Mostpeoplethinkcancerisadiseaseofrichwesterncountries.Nolongeri
RadioandTelevisionRadioandtelevisionweremajorage
[originaltext]Americansareconsideringnationaleducationstandardsrecent
物流系统的功能要素即有效完成物流活动各个环节、实现物流系统目标的基本能力要素,主
在项目收尾阶段,召开项目总结会议,总结项目实施中的成功和尚需改进之处,属于项目管
对于水泥混凝土路面整平饰面的说法错误的是()。A.每车道路面应配备1根滚杠
以下关于股票合并的说法,错误的是()。A:股票合并是将若干股股票合并为1股B:
最新回复
(
0
)