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财务会计
甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,最优现金返回线水平为 7000元,现金存量
甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,最优现金返回线水平为 7000元,现金存量
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2022-08-02
30
问题
甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,最优现金返回线水平为 7000元,现金存量下限为 2000元。公司财务人员的下列做法中,正确的有( )。A.当持有的现金余额为1500元时,转让5500元的有价证券B.当持有的现金余额为5000元时,转让2000元的有价证券C.当持有的现金余额为12000元时,购买5000元的有价证券D.当持有的现金余额为20000元时,购买13000元的有价证券
选项
A.当持有的现金余额为1500元时,转让5500元的有价证券
B.当持有的现金余额为5000元时,转让2000元的有价证券
C.当持有的现金余额为12000元时,购买5000元的有价证券
D.当持有的现金余额为20000元时,购买13000元的有价证券
答案
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解析
U = R - L = 7000 - 2000 = 5000(元)
H = R + 2U = 7000 + 2×5000 = 17000 (元)
现金余额为 5000元和 12000元时,均介于上限 H和下限 L之间,不必采取任何措施,因此选项 B、 C不正确;当现金余额为 1500元时,低于现金持有量下限,应转让有价证券 5500元,使现金持有量回升为 7000元,选项 A正确;当现金余额为 20000元时,超过现金持有上限,应购买有价证券 13000元,使现金持有量回落为 7000元,选项 D正确。
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注会财务成本管理题库注册会计师分类
注会财务成本管理
注册会计师
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