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  3. 已知：某公司现金收支平衡，预计全年现金需要量为200000元，现金与有价证券的转

已知：某公司现金收支平衡，预计全年现金需要量为200000元，现金与有价证券的转

考试题库2022-08-02  21
问题 已知：某公司现金收支平衡，预计全年现金需要量为200000元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券年利率为10%。一年按360天计算。要求：（1）计算最佳现金持有量。（2）计算最佳现金持有量下的全年现金相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。（3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
选项
答案
解析 全年现金转换成本=（200000/40000）×400=2000（元）全年现金持有机会成本=（40000/2）×10%=2000（元）（3）交易次数=200000/40000=5（次）有价证券交易间隔期=360/5=72（天）。
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注会财务成本管理

注册会计师

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