某非居民企业在中国境内未设立机构、场所,2016年从境内A公司取得贷款利息收入1

资格题库2022-08-02  41

问题 某非居民企业在中国境内未设立机构、场所,2016年从境内A公司取得贷款利息收入120万元,从境内B公司取得房产转让收入100万元,该房产净值60万元。2016年该企业应缴纳我国企业所得税(  )万元。A.16B.28C.30D.20

选项 A.16
B.28
C.30
D.20

答案 A

解析 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的利息所得,以收入全额为应纳税所得额;财产转让所得需要差额计税,而且在中国境内未设立机构、场所的非居民企业实际征税时减按10%的企业所得税税率。应纳企业所得税=[120+(100-60)]×10%=16(万元)。
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