位于甲市的增值税一般纳税人贸易公司,2020年3月将其位于乙市的一个商铺出租,当

admin2022-08-02  38

问题 位于甲市的增值税一般纳税人贸易公司,2020年3月将其位于乙市的一个商铺出租,当月预收一年租金133.1万元,已知该商铺为2016年10月购入,当月准予抵扣的进项税为4万元,则当月应在甲市缴纳增值税(  )万元。A.3B.3.33C.6.98D.10.99

选项 A.3
B.3.33
C.6.98
D.10.99

答案 B

解析 一般纳税人出租营改增后取得的不动产,应采用一般计税方法计算增值税。在乙市预缴税款=133.1÷(1+9%)×3%=3.66(万元),在甲市申报缴纳税款=133.1÷(1+9%)×9%-4-3.66=3.33(万元)。
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