2. 财务会计
  3. 甲股份有限公司拟申请首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券法律制度的规定，下列

甲股份有限公司拟申请首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券法律制度的规定，下列

考试题库2022-08-02  107
问题 甲股份有限公司拟申请首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券法律制度的规定，下列构成发行障碍的是（　）。A.发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责B.资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易C.最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化D.甲公司某董事去年受到中国证监会行政处罚
选项 A.发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责
B.资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易
C.最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化
D.甲公司某董事去年受到中国证监会行政处罚
答案 D
解析 首次公开发行股票并在科创板上市的要求包括，董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
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