首页
登录
财务会计
甲公司为增值税一般纳税人。2×20年12月 31日购入一台不需要安装的设备,购买
甲公司为增值税一般纳税人。2×20年12月 31日购入一台不需要安装的设备,购买
最全题库
2022-08-02
50
问题
甲公司为增值税一般纳税人。2×20年12月 31日购入一台不需要安装的设备,购买价款为200万元,增值 税税额为26万元,购入当日即投入行政管理部门使用,预计使 用年限为5年,预计净残值为零,会计采用年限平均法计提折 旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限及预计 净残值与会计估计相同,甲公司适用的所得税税率为25%。 2×21年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额为 ( )万元。A.10 B.48 C.40 D.12
选项
A.10
B.48
C.40
D.12
答案
C
解析
2×21年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5=160(万元),计税基础=200-200×2/5=120(万元),2×21年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额=160-120=40(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/392452.html
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计职称分类
中级会计实务
中级会计职称
相关试题推荐
A公司因产品质量问题被客户起诉至人民法院,至2×19年12月31日人民法院尚未作
甲公司为增值税一般纳税人。2×21年12月31日,甲公司存货盘点中发现:(1)原
甲公司2×21年12月发现2×20年6月完工并投入使用的某工程项目未转入固定资产
甲公司的记账本位币是美元,其发生的下列交易中不属于外币交易的是()。A.买
甲公司欠乙公司1400万元的货款,甲公司经与乙公司协商,乙公司同意甲公司以其所持
甲公司、乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司以一条A生产线换入乙公司的一项B专利技
甲公司为增值税一般纳税人。2021年发生的有关交易或事项如下:(1)销售产品确认
甲公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。2×18年1月1日将发出存货由先进先
甲公司外币业务采用业务发生时的即期汇率进行折算,按月计算汇兑损益。5月20日对外
2×20年1月1日,A公司与B公司进行债务重组,重组日A公司应收B公司账款账面余
随机试题
Duringthe1930sNationalAssociationfortheAdvancementofColo
Someindividualsviewrecreationaslargelynon-productive,eventrivial.【B1
材料的晶粒尺寸约大于多少波长时,超声波的散射会影响试验结果?()A.1 B.1
关于上牙槽后神经阻滞麻醉的描述,不正确的是A.适用于拔除上颌磨牙、上颌结节部的手
A.NST有反应 B.OCT试验阳性 C.两者皆可 D.两者皆不可胎盘功能
将被标记上15N的DNA双链分子的大肠杆菌在只含有14N的培养基中培
“时教必有正业,退息必有居学”这反映的是( )。A.学习观摩 B.长善救失
在项目整体的进度管理体系及各个参与方承担的进度管理工作中,()所做的进度管理工
认股权证属于衍生金融工具,是一种不具有内在价值的投资工具。()
建筑设备监控系统中,下列信号属于DO点的有()。A.旁通阀控制;B.空调机组中
最新回复
(
0
)