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某企业现着手编制2011年6月份的现金收支计划。预计2011年6月月初现金余额为
某企业现着手编制2011年6月份的现金收支计划。预计2011年6月月初现金余额为
admin
2022-08-02
66
问题
某企业现着手编制2011年6月份的现金收支计划。预计2011年6月月初现金余额为8000元;月初应收账款4000元,预计月内可收回80%;本月销货50000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料8000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5000元需在月内全部付清;月内已现金支付工资8400元;本月制造费用等间接费用付现16000元;其他经营性现金支出900元;购买设备支付现金10000元。企业现金不足时,可向银行借款,借款利率为10%,银行要求借款金额为1000元的整数倍,现金多余时可购买有价证券。要求月末可用现金余额不低于5000元。 (1)计算经营现金收入、经营现金支出、现金余缺; (2)确定是否需要向银行借款?如果需要向银行借款,请计算借款的金额; (3)确定现金月末余额。
选项
答案
解析
(1)经营现金收入=月初应收账款×80%+本月销售收入×50%=4000×80%+50000×50%=28200(元)(1分)
经营现金支出=8000×70%+5000+8400+16000+900=35900(元)(1分)
(2)由于现金余缺小于5000,故需要向银行借款。
设借款数额为x,则有:
X-9700≥5000,解之得:x≥14700(元)
考虑到借款金额为1000元的整数倍,故应向银行借款的金额为15000元。(1分)
(3)现金月末余额=15000-9700=5300(元)(1分)
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