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  3. 丁公司 2014 年末的长期借款余额为 12000万元，短期借款余额为零。该公司

丁公司 2014 年末的长期借款余额为 12000万元，短期借款余额为零。该公司

资格题库2022-08-02  49
问题 丁公司 2014 年末的长期借款余额为 12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为 500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是 100万元的整数倍，而偿还本金的金额是 10万元的整数倍；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。丁公司编制了 2015年分季度的资金预算，部分信息如下表所示：注：表中的×表示省略的数据。要求：确定上表中字母代表的数值（不需要列示计算过程）。
选项
答案
解析 A=508 　　 B=52　　 C=2545　　 D=23　　 E=1700

A=-7500+6000+2600-52-540=508 万元；
B=2600 × 8%/4=52 万元
C-1450-52-540=503 ，得出 C=2545 万元。
D= （ 2600-1450 ） × 8%/4=23 万元
-450+ E-690-E × 8%/4= 理想现金余额 500
可得 E=1673.47 ，因为借款为 100万元的倍数，故应借款 1700万元，所以 E=1700 万元。
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