首页
登录
财务会计
甲建筑公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑工程施工及活动板房的生产和安装业务。
甲建筑公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑工程施工及活动板房的生产和安装业务。
题库
2022-08-02
41
问题
甲建筑公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑工程施工及活动板房的生产和安装业务。 2019 年 10 月有关经营情况如下:( 1 )承建的 P 酒店项目当月竣工结算,取得含增值税工程款 2180 万元,另取得奖励款21.8 万元。 P 酒店项目适用一般计税方法计税。( 2 )承建的 Q 住宅项目当月竣工结算,取得含增值税工程款 5150 万元;支付含增值税分包款 1030 万元,取得增值税普通发票注明税额 30 万元。 Q 住宅项目选择简易计税方法计税。( 3 )购进 P 酒店项目用工程材料,取得增值税专用发票注明税额 130 万元。( 4 )支付 Q 住宅项目的劳务派遣服务费,取得增值税专用发票注明税额 0.36 万元。( 5 )进口专用设备共用于 P 酒店项目和 Q 住宅项目,取得海关进口增值税专用缴款书注明税额 52 万元。( 6 )销售自产活动板房同时提供安装服务,取得活动板房含增值税价款 147.804 万元、安装服务含增值税价款 43.1095 万元。已知:销售货物增值税税率为 13 %,销售建筑服务增值税税率为 9 %,增值税征收率为 3%,甲建筑公司取得的扣税凭证均符合抵扣规定。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。计算甲建筑公司当月 Q 住宅项目应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是( )。A.(5150-1030)÷(1+3%)×3%=120(万元)B.(5150-1030)×3%=123.6(万元)C.5150×3%=154.5(万元)D.5150÷(1+3%)×3%=150(万元)
选项
A.(5150-1030)÷(1+3%)×3%=120(万元)
B.(5150-1030)×3%=123.6(万元)
C.5150×3%=154.5(万元)
D.5150÷(1+3%)×3%=150(万元)
答案
A
解析
( 1 )纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的“余额”为销售额,选项 CD 排除;( 2 )题目明确交代“ 5150 万元”和“ 1030 万元”均为含税金额,其差额应价税分离,选项 A 正确,选项 B 错误。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/377230.html
本试题收录于:
初级会计经济法基础题库初级会计职称分类
初级会计经济法基础
初级会计职称
相关试题推荐
有观点认为,投资者一般是风险厌恶型的,偏好确定的股利收益,不愿将收益留在公司而承
某公司生产A产品,本期计划销售量为1000件,完全成本总额为19000元,目标利
某公司有关资料如下: 资料一:2021年12月31日的资产负债表简表: 单位
某企业只生产甲产品,预计单位售价11元,单位变动成本8元,固定成本费用100万元
某公司生产和销售单一产品,该产品单位边际贡献为2元,2022年销售量为40万件,
正泰公司生产甲产品,每月固定成本为720万元,销售单价为300元,单位变动成本为
甲公司生产销售A、B、C三种产品,采用联合单位法进行本量利分析,由2件A产品、1
生产销售A产品,产销平衡,目前单价为60元/件,单位变动成本24元/件,固定成本
甲公司按照今年的边际贡献和固定成本计算得出的经营杠杆系数为3,由此可知,今年甲公
某企业只生产一种产品,单价为10元,单位变动成本为6元,固定成本5000元,销量
随机试题
[originaltext]M:Haveyoufinishedyourwork?W:Notyet.Ihavetostayupto
Theappealofadvertisingtobuyingmotivescanhavebothnegativeandpositi
对于湿式、干式自动喷水灭火系统,消防联动控制器在收到()信号后不能发出启泵信号
以下属于乙类传染病的一组是A.麻疹、人感染高致病性禽流感 B.人感染高致病性禽
A.是按一定的方式以同等的概率抽样 B.将抽样对象按次序编号,先随机抽取第一
增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人不得领购使用增值税专用
不属于消费税纳税环节的是( )。 A.生产 B.进口 C.出口 D.
在发达国家,慢性二尖瓣关闭不全的最常见病因是A、风湿性心脏病 B、结缔组织病
风湿性心脏病主动脉瓣狭窄A.心尖部抬举性搏动 B.心前区收缩期搏动 C.心底
编制项目实施的工作项目编码和项目的投资项目编码的基础是()。 A.项
最新回复
(
0
)