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B租赁公司为增值税一般纳税人,2022年5月出租一批汽车,取得租金收入180.8
B租赁公司为增值税一般纳税人,2022年5月出租一批汽车,取得租金收入180.8
admin
2022-08-02
60
问题
B租赁公司为增值税一般纳税人,2022年5月出租一批汽车,取得租金收入180.8万元,出租设备取得租金收入124.3万元,出租办公楼取得租金收入141.7万元。假定B公司动产租赁适用的税率为13%,不动产租赁适用的增值税税率为9%,且以上收入均为含税金额。该公司当月增值税销项税额为( )万元。A.27.2B.37.68C.45.9D.46.8
选项
A.27.2
B.37.68
C.45.9
D.46.8
答案
D
解析
提供有形动产租赁服务,税率为13%;提供不动产租赁服务,税率为9%。该公司当月增值税销项税额=(180.8+124.3)/(1+13%)×13%+141.7/(1+9%)×9%= 46.8(万元)。
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