(2019年真题)某公司 2018年计算的当年应交所得税为 100 万元,递延所

考试题库2022-08-02  36

问题 (2019年真题)某公司 2018年计算的当年应交所得税为 100 万元,递延所得税负债年初数为 30 万元、年末数为 35 万元,递延所得税资产年初数为 20 万元、年末数为 18 万元。不考虑其他因素,该公司 2018年应确认的所得税费用为(  )万元。A.103B.97C.127D.107

选项 A.103
B.97
C.127
D.107

答案 D

解析 递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)=(35-30)-(18-20)=7(万元),所得税费用=应交所得税+递延所得税=100+7=107(万元),选项 D 正确。
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