2. 财务会计
  3. 某企业（增值税一般纳税人）月初待抵扣的进项税额为25万元，当月购进货物取得的增值

某企业（增值税一般纳税人）月初待抵扣的进项税额为25万元，当月购进货物取得的增值

免费题库2022-08-02  39
问题 某企业（增值税一般纳税人）月初待抵扣的进项税额为25万元，当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证，其载明的进项税额为35万元，进项税额转出3.3万元。当月对外销售A产品100件，公益捐赠A产品10件，不含税单价为3万元，单位成本2.5万元，缴纳当月应交增值税10万元，无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为13%，则该企业当月“应交税费——应交增值税”科目的月末借方余额为（ ）万元。A.13.8B.3.8C.7.1D.17.1
选项 A.13.8
B.3.8
C.7.1
D.17.1
答案 B
解析 “应交税费——应交增值税”科目的月末借方余额=（25+35-3.3）-10-（100+10）×3×13%=3.8（万元）。
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