首页
登录
财务会计
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2019年销售产品取得不含税收入25
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2019年销售产品取得不含税收入25
考试题库
2022-08-02
1
问题
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2019年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税100万元。经税务机关审核,发现以下问题:(1)期间费用中研究开发费用40万元,以管理费用形式支付给母公司费用30万元;(2)营业外支出106万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款100万元,直接捐赠6万元);(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费15万元;(4)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,A国规定税率为20%。要求:根据以上资料回答下列问题。某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2019年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税100万元。经税务机关审核,发现以下问题:(1)期间费用中研究开发费用40万元,以管理费用形式支付给母公司费用30万元;(2)营业外支出106万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款100万元,直接捐赠6万元);(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费15万元;(4)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,A国规定税率为20%。要求:根据以上资料回答下列问题。营业外支出应调整的应纳税所得额为( )万元。A.100B.106C.6D.34
选项
A.100
B.106
C.6
D.34
答案
D
解析
纳税人直接向受益人捐赠不得税前列支。
对外捐赠的扣除限额=600×12%=72(万元)
对外捐赠的纳税调增额=(100-72)+6=34(万元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/2131221.html
本试题收录于:
资产评估相关知识题库资产评估师分类
资产评估相关知识
资产评估师
相关试题推荐
男性,50岁,以“急性重症胰腺炎”收入院。给予静脉输液抗炎和抑制胰酶分泌治疗。患
国有企业甲集团公司拟转让其持有的乙公司12%的股权。委托资产评估机构对乙公司进行
关于销售收入分成率的下列公式中,表述正确的有()。A.销售收入分成率=销售
企业战略分析,属于业务型战略的是()。A.成本领先战略、差异化战略、集中战
关于企业价值评估中市场法操作的有关说法,错误的是()。A.计算价值比率应当
关于自创无形资产和外购无形资产的说法,错误的是()。A.企业接受投资或接受
关于企业价值评估结论合理分析的说法,错误的是()。A.常见的表外负债包括土
下列关于股权自由现金流量折现模型的说法中,错误的是()。A.在企业的稳定增
下列各项中,属于企业表外负债的是()。A.法律明确规定的环保要求 B.应
关于企业价值评估假设的设定与使用,下列说法错误的是()。A.应谨慎使用非真
随机试题
ThelongerIworkedwithMr.Smith,themoreIrealized______incomputertechn
WhatdidthewriterdiscusswithMr.DouglasGage?About______.[br]WhatdidMr
[originaltext]W:Goodmorning,sir.IsthereanythingthatIcandoforyou?M:
开发宇宙能源资源,主要是指开发()。A.重力能 B.太阳能
下列各项,不属蝉蜕功效的是A.疏散风热B.透疹止痒C.息风止痉D.明目退翳E.宣
A.窦性心动过速 B.窦性心动过缓 C.心房颤动 D.预激综合征 E.病
上海某中资企业进口机器散件组装机器出口,在海关办理加工贸易备案时尚未订立出口合同
下列关于失业保险待遇的表述中,正确的是()。A.失业人员领取失业保险金期间
下列关于签订合同应注意的事项中,说法错误的是()。A.建设工程合同应当采用书面形
患者女,59岁,背部皮肤红肿7天,疼痛、恶寒、发热1天,糖尿病10年。查体:T
最新回复
(
0
)