A公司2013年5月末,银行存款日记账余额472 000元,银行对账单余额664

admin2022-08-02  13

问题 A公司2013年5月末,银行存款日记账余额472 000元,银行对账单余额664 500元, 经过核对发现以下未达账项:(1)A 公司委托银行代收款项,甲企业偿还所欠 A 公司货款 15 000 元,银行已登记入账, 企业因未收到银行的收款通知尚未记账;(2)银行代 A 公司支付本月水电费共计 3 500 元,银行已记账,企业未收到银行的付款通 知而尚未记账;(3)A 公司购买原材料共计 231 000 元,开出支票支付货款,持票人未向银行办理手续, 银行未记账;(4)A 公司销售产品获得支票一张,货款 50 000 元,已经记账,但银行尚未入账。 要求:根据上述资料,完成银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表 2013 年 5 月 单位:元

选项

答案

解析 (1)银行已收,企业未收金额为 15 000 元。(2)企业已收,银行未收金额为 50 000 元。(3)银行已付,企业未付金额为 3 500 元。(4)企业已付,银行未付金额为 231 000 元。(5)调节后的存款余额=472 000+15 000-3 500=664 500+50 000-231 000=483 500(元)。
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