某新建项目建设期 2 年,估计建筑工程费及安装工程费为 8000 万元,设备及工

练习题库2022-08-02  67

问题 某新建项目建设期 2 年,估计建筑工程费及安装工程费为 8000 万元,设备及工器具购置费为 6000 万元,工程建设其他费用为 9000 万元,基本预备费费率为 10%,建设期价格上涨指数(基于工程费用)预计为5%。项目工程费用和工程建设其他费用均为第一年投入 60%,第二年投入 40%。全部建设投资的 30%为自有资金,其余为银行贷款。该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生,借款年利率为 6%。每年计息一次,建设期内不支付利息。(要求列出计算过程,计算结果保留 2 位小数)【问题】1、计算项目工程费用。2、计算项目基本预备费和涨价(价差)预备费。3、若该项目资金筹借采用项目融资方式,则其权益资本的来源通常有哪些?4、计算项目建设期利息。

选项

答案

解析 1、工程费用=建筑工程费+安装工程费+设备购置费=8000+6000=14000 万元。
2、基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费率=(14000+9000)×10%=2300 万元。
第 1 年工程费用:14000×60%=8400 万元
第 1 年涨价(价差)预备费:8400×5%=420 万元
第 2 年工程费用:14000×40%=5600 万元
第 2 年涨价(价差)预备费:5600×[(1+5%)2-1]=574 万元
涨价(价差)预备费:420+574=994 万元
3、权益资本的来源通常包括优先股资金和普通股资金。
4、第 1 年贷款=第 1 年建设投资×(1-30%)=第 1 年(工程费用+工程建设其他费用+基本预备费)×(1-30%)+第 1 年涨价预备费×(1-30%)=(14000+9000+2300)×60%×(1-30%)+420×(1-30%)=10920 万元
第 1 年贷款利息=10920/2×6%=327.60 万元
第 2 年贷款=第 2 年建设投资×(1-30%)=第 2 年(工程费用+工程建设其他费用+基本预备费)×(1-30%)+第 2 年涨价预备费×(1-30%)=(14000+9000+2300)×40%×(1-30%)+574×(1-30%)=7485.80 万元
第 2 年贷款利息=(10920+327.60+7485.80/2)×6%=899.43 万元
建设期利息=327.60+899.43=1227.03 万元
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