某项目的建设前期年限为1年,建设期为2年,该项目的实施计划为:第1年完成项目的全

资格题库2022-08-02  75

问题 某项目的建设前期年限为1年,建设期为2年,该项目的实施计划为:第1年完成项目的全部投资40%,第2年完成60%,投入在建设期各年年内均衡发生,第3年项目投产并且达到100%设计生产能力,预计年产量为3000万t。全套设备拟从国外进口,重量1850t,装运港船上交货价为460万美元,国际运费标准为330美元/t,海上运输保险费费率为0.2685%,中国银行费率为0.45%,外贸手续费费率为1.7%,关税税率为22%,增值税税率为17%,美元对人民币的银行牌价为1:6.6,设备的国内运杂费费率为2.3%。根据已建同类项目统计情况,一般建筑工程费占设备购置投资的27.6%,安装工程费占设备购置投资的10%,工程建设其他费用占设备购置投资的7.7%,以上三项的综合调整系数分别为:1.23、1.15、1.08。本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款,其余为自有资金,且不论借款还是自有资金均按计划比例投入。根据贷款协议,贷款利率按11%计算,按季计息。基本预备费费率10%,建设期内涨价预备费平均费率为6%。根据已建成同类项目资料,每万t产品占用流动资金为1.3万元。注:按建设期不支付利息考虑。问题:1.计算项目设备购置投资。2.估算项目固定资产投资额。3.试用扩大指标法估算流动资金。4.估算该项目的总投资。(计算结果保留小数点后两位。)

选项

答案

解析 1.进口设备货价=装运港船上交货价×外汇市场美元兑换人民币中间价=460×6.6万元=3036万元。
国际运费=设备重量×国际运费标准单价×外汇市场美元兑换人民币中间价=1850×330×6.6/10000万元=402.93万元。
国外运输保险费=(进口设备货价+国外运费)×国外运输保险费费率:
(3036+402.93)万元×0.2685%=9.23万元。
银行财务费=进口设备货价×中国银行费率=3036×0.45%万元=13.66万元。
到岸价格=进口设备货价+国际运费+国外运输保险费
=(3036+402.93+9.23)万元=3448.16万元。
外贸手续费=进口设备到岸价格×外贸手续费费率
=3448.16万元×1.1%=37.93万元。
进口关税=进口设备到岸价格×关税税率
=3448.16万元×22%=758.60万元。
增值税=(进口设备到岸价+进口关税)×增值税税率
=(3448.16+758.60)万元×17%=715.15万元。
国内运杂费=进口设备离岸价×国内运杂费费率
=3036万元×2.3%=69.83万元。
设备购置费=(3036+402.93+9.23+13.66+37.93+758.60+715.15+69.83)万元
=5043.33万元。
2.工程费用+工程建设其他费用
=设备购置费×(1+建筑工程费占投资购置费的比例×建筑工程费的综合调整系数+安装工程费占投资购置费的比例×安装工程费的综合调整系数+工程建设其他费用占设备购置费的比例×工程建设其他费用的综合调整系数)
=5043.33万元×(1+27.6%×1.23+10%×1.15+7.7%×1.08)=7751.60万元。
基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费费率
=7751.60万元×10%=775.16万元。
工程费用=5043.33万元×(1+27.6%×1.23+10%×1.15)=7333万元
涨价预备费=7333万元×40%×[(1+6%)1-1]+7333万元×60%×[(1+6%)2-1]=719.82万元。
贷款年实际利率=[(1+11%/4)4-1]×100%=11.46%。
建设期第1年贷款利息=2000/2×40%×11.46%=45.84万元。
建设期第2年贷款利息
=(2000×40%+45.84+2000/2×60%)万元×11.46%=165.69万元。
建设期贷款利息=(45.84+165.69)万元=211.53万元。
固定资产投资
=工程费用+工程建设其他费用+基本预备费+涨价预备费+建设期贷款利息
=(7751.60+775.16+719.82+211.53)万元=9458.11万元。
3.流动资金=预计年产量×每万t产品占用的流动资金=3000×1.3万元=3900万元。
4.项目总投资=固定资产投资+流动资金=(9458.11+3900)万元=13358.11万元。
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