某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为 52180 万元,预备费为5000

最全题库2022-08-02  31

问题 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为 52180 万元,预备费为5000 万元,建设期为3 年。3 年的投资比例分别是:第1 年20%,第2 年55%,第3 年 25%。第4 年投产,该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。  贷款的总额为40000 万元,均衡发生,其中外汇贷款为2300 万美元。外汇牌价为1 美元兑换6.6 元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为 6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息)。建设期内不支付利息。  建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100 人,工资和福利费按照每人每年7.20 万元估算;每年其他费用为860 万元(其中:其他制造费用为660 万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200 万元;年经营成本为21000 万元,年销售收入33000 万元,年修理费占年经营成本10%;  年预付账款为800 万元;年预收账款为1200 万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30 天,现金40 天,应付账款30 天,存货40 天,预付账款30 天,预收账款30 天。【问题】  1.估算建设期贷款利息。  2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金,编制流动资金估算表。  3.估算拟建项目的总投资。

选项

答案

解析 1.估算建设期贷款利息。
  (1)人民币贷款有效利率:
  (1+6%/4)4-1=6.14%
  (2)各年贷款本金
  贷款分年比例为:20%,55%,25%。
  人民币部分:
  贷款总额为(40000-2300×6.6)万元=24820 万元
  第1 年:24820 万元×20%=4964 万元;
  第2 年:24820 万元×55%=13651 万元;
  第3 年:24820 万元×25%=6205 万元。
  外币部分:
  贷款总额为2300 万美元
  第1 年:2300 万美元×20%=460 万美元
  第2 年:2300 万美元×55%=1265 万美元
  第3 年:2300 万美元×25%=575 万美元
  (3)计算每年应计利息
  由于建设期不支付利息,因此,按照复利计息。
  人民币部分:
  第1 年贷款利息=(4964÷2)×6.14%=152.39 万元
  第2 年贷款利息=[(4964+152.39+13651÷2]×6.14%=733.23 万元
  第3 年贷款利息
  =(4964+152.39+13651+733.23+6205÷2)×6.14%=1387.83 万元
  所以:
  人民币贷款利息合计=152.39+733.23+1387.83=2273.45 万元
  外币部分:
  第1 年外币贷款利息=(460÷2)×8%=18.4 万美元
  第2 年外币贷款利息=[(460+18.4)+1265÷2]×8%=88.87 万美元
  第3 年外币贷款利息
  =[(460+18.4+1265+88.87)+575÷2]×8%=169.58 万美元
  外币贷款利息合计=18.4+88.87+169.58=276.85 万美元
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