投标过程中,流动资金估算应注意的问题有()A.流动资金利息应计入生产期间财务费用

admin2022-08-02  37

问题 投标过程中,流动资金估算应注意的问题有()A.流动资金利息应计入生产期间财务费用,项目计算期末收回全部流动资金(含利息)B.在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、预付账款、存货、应付账款和预收账款的最低周转天数,并考虑一定的保险系数C.用扩大指标估算法计算流动资金,需以经营成本及其中的某些科目为基数D.流动资金属于长期性流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本金方式解决E.不同生产负荷下的流动资金可直接按照100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得

选项 A.流动资金利息应计入生产期间财务费用,项目计算期末收回全部流动资金(含利息)

B.在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、预付账款、存货、应付账款和预收账款的最低周转天数,并考虑一定的保险系数

C.用扩大指标估算法计算流动资金,需以经营成本及其中的某些科目为基数

D.流动资金属于长期性流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本金方式解决

E.不同生产负荷下的流动资金可直接按照100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得

答案 BCD

解析 流动资金借款部分按全年计算利息,流动资金利息应计入生产期间财务费用,项目计算期末收回全部流动资金(不包含利息)。故选项A错误。 在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,根据上述公式分别估算,而不能直接按照100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。故选项E错误。
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