1.人民币实际利率=(1+12.48%/4)4-1=13.08%
每年投资的贷款部分本金数额计算如下。
人民币部分：贷款总额为：40000-2300×8.3=20910万元
第一年为：20910×20%=4182万元
第二年为：20910×55%=11500.50万元
第三年为：20910×25%=5227.50万元
美元部分：贷款总额为=2300万元
第一年为：2300×20%=460万美元
第二年为：2300×55%=1265万美元
第三年为：2300×25%=575万美元
人民币建设期贷款利息计算如下。
第一年贷款利息=(0+4182/2)×13.08%=273.50万元
第二年贷款利息=[(4182+273.50)+11500.50/2]×13.08%=1334.91万元
第三年贷款利息=[(4182+273.5+11500.50+1334.91)+5227.50/2]×13.08%=2603.53万元
人民币贷款利息合计=273.50+1334.91+2603.53=4211.94万元
外币贷款利息计算如下。
第一年外币贷款利息=(0+460/2)×8%=18.40万美元
第二年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265/2]×8%=88.87万美元
第三年外币贷款利息=[(460+18.48+1265+88.88)+575/2]×8%=169.58万美元
外币贷款利息合计=18.40+88.87+169.58=276.85万美元
2.用分项详细估算法估算流动资金。
流动资金=流动资产-流动负债
式中：流动资产=应收(或预付账款)+现金+存货
流动负债=应付(或预收)账款
应收账款=年经营成本/年周转次数=21000/(360/30)=1750万元
现金=(年工资福利费+年其他费)/年周转次数=(1100×0.72+860)/(360/40)=183.56万元
存货计算如下。
外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费/年周转次数=19200/(360/40)=2133.33万元
在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)/年周转次数=(1100×0.72+660+19200+2100×10%)/(360/40)=2528.00万元
产成品=年经营成本/年周转次数=21000/(360/40)=2333.33万元
存货=2133.33+2528.00+2333.33=6994.66万元
由此求得：流动资产=应收账款+现金+存货=1750+183.56+6994.66=8928.22万元
流动负债=应付账款=年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数=19200/(360/30)=1600万元
流动资金=流动资产-流动负债=8928.22-1600=7328.22万元
3.根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资：
总投资=[(52180+5000)(1+5%)+276.85×8.3+4211.94]+7328.22=66548.80+7328.22=73877.02万元
