丙商场季节性采购一批商品,供应商报价为1000万元,付款条件为“3/10,2.5

资格题库2022-08-02  32

问题 丙商场季节性采购一批商品,供应商报价为1000万元,付款条件为“3/10,2.5/30,N/90”,目前丙商场资金紧张,预计到第90天才有资金用于支付,若要在90天内付款只能通过银行借款解决,银行借款年利率为6%,假设一年按360天计算。有关情况如表所示:  应付账款折扣分析表 金额单位:万元注:表中“*”表示省略的数据。要求:(1)确定表3中字母代表的数值(不需要列示计算过程)。  (2)指出丙商场应选择哪一天付款,并说明理由。

选项

答案

解析 (1)A=1000×(1-3%)×6%×80/360=12.93(万元)
  B=30-12.93=17.07(万元)
  C=1000×2.5%=25(万元)
  D=2.5%/(1-2.5%)×360/(90-30)=15.38%
  (2)应该选择在第10天付款,因为10天付款的净收益最大。
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