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下列有关基金运作费用的表述,正确的有()。A:发生的基金运作费用如果影响基金份额
下列有关基金运作费用的表述,正确的有()。A:发生的基金运作费用如果影响基金份额
题库
2022-08-02
69
问题
下列有关基金运作费用的表述,正确的有()。A:发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的,应于发生时直接计入基金损益B:发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的,应采用预提或摊销的方法计入基金损益C:发生的基金运作费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,应采用预提或待摊的方法计入基金损益D:发生的基金运作费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,应于发生时直接计入基金损益
选项
A:发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的,应于发生时直接计入基金损益
B:发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的,应采用预提或摊销的方法计入基金损益
C:发生的基金运作费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,应采用预提或待摊的方法计入基金损益
D:发生的基金运作费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,应于发生时直接计入基金损益
答案
BD
解析
基金运作费是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。按照有关规定,发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的,即发生的费用大于基金净值十万分之一,应采用预提或待摊的方法计入基金损益。发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,即发生的费用小于基金净值十万分之一,应于发生时直接计入基金损益。
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