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.在存在活跃市场的投资品种情况下,下列关于基金资产估值原则的描述中正确的有( )
.在存在活跃市场的投资品种情况下,下列关于基金资产估值原则的描述中正确的有( )
练习题库
2022-08-02
37
问题
.在存在活跃市场的投资品种情况下,下列关于基金资产估值原则的描述中正确的有( )。A.如果估值日有市价的,应当采用市价确定公允价值B.如果估值日没有市价的,但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的,应当采用最近交易的市价确定公允价值C.如果估值日没有市价的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应当参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易的市价,确定公允价值D.有充分证据表明最近交易的市价不能真实反映公允价值的,应对最近交易的市价进行调整,以确定投资品种的公允价值
选项
答案
ABCD
解析
对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值。估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应采用最近交易市价确定公允价值;估值日无市价的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。有充分证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的(如异常原因导致长期停牌或临时停牌的股票等),应对最近交易的市价进行调整,以确定投资品种的公允价值。
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