2. 从业资格
  3. （2021年真题）假设其他条件不变，下列关于商业银行利率风险的表述，正确的是（

（2021年真题）假设其他条件不变，下列关于商业银行利率风险的表述，正确的是（

资格题库2022-08-02  48
问题 （2021年真题）假设其他条件不变，下列关于商业银行利率风险的表述，正确的是（   ）A.以3个月Libor为参照浮动利率债券，其债券利率风险为0B.发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险C.资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升有助于增加收益D.购买票面利率为3%的国债，当期资金成本为2%，则该交易不存在利率风险
选项 A.以3个月Libor为参照浮动利率债券，其债券利率风险为0
B.发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险
C.资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升有助于增加收益
D.购买票面利率为3%的国债，当期资金成本为2%，则该交易不存在利率风险
答案 B
解析 利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。大部分金融工具都是以利率为定价基础，汇率、服票和商品的价格皆离不开利率，而影响利率变动的因素主要有通货膨胀预期、货币政策、经济周期、国际利率水平、资本市场状况以及其他因素。利率风险按照来源不同，分为缺口风险、基准风险和期权性风险。
B项正确，对发行人来说，发行固定利率债券固定了每期支付利率，将来即使市场利率上升，其支付的成本也不随之上升，因而有效地降低了利率上升的风险。
C项当利率上升时，资产收益固定，负债成本上升，收益减少；D项该交易存在基准风险，又称利率定价基础风险；A项以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，其利率会随市场状况波动，存在利率风险。
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