(2021年真题)内部控制在商业银行风险管理中的作用体现在( )。A.确保风

资格题库2022-08-02  52

问题 (2021年真题)内部控制在商业银行风险管理中的作用体现在(   )。A.确保风险管理流程完整,合规B.为各类具体风险的管理构成一个良好的内部环境C.能够代替内部审计职能D.确保风险管理流程的有效性E.是风险管理的第一道防线

选项 A.确保风险管理流程完整,合规
B.为各类具体风险的管理构成一个良好的内部环境
C.能够代替内部审计职能
D.确保风险管理流程的有效性
E.是风险管理的第一道防线

答案 ABD

解析 银行应建立完善的内部控制框架,包括组织架构、会计政策和程序、制衡机制、资产和投资保全,为日常经营和各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境。
内部控制的目标之一是确保每个关键风险都有政策、流程或其他措施,以及确保该类政策、流程或其他措施按计划实施的控制机制,因此内部控制有助于确保流程完整性、合规及有效性。内部审计的职责是评估现行政策、程序和内部控制(包括风险管理、合规和公司治理程序)是否有效、适当并能满足银行业务需要,是否在实践中有效实施相关政策和程序。从内部控制和内部审计的定位上,内部控制侧重于建立控制机制,内部审计侧重评估发现缺陷。
第一道防线一一前台业务部门(风险承担部门)。
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