2. 从业资格
  3. （2018年真题）内部控制框架的核心要素包括（ ）。A.确定岗位职责、明确授权、

（2018年真题）内部控制框架的核心要素包括（ ）。A.确定岗位职责、明确授权、

最全题库2022-08-02  42
问题 （2018年真题）内部控制框架的核心要素包括（ ）。A.确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序B.具备适当的制衡机制（或“四眼原则”），确保关键职能分离（例如业务发起、支付、对账、风险管理、会计、审计和合规等）C.交叉核对、双人控制资产、双人签字D.银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间，在专业能力和资源方面保持适当平衡E.有充分的专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡
选项 A.确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序
B.具备适当的制衡机制（或“四眼原则”），确保关键职能分离（例如业务发起、支付、对账、风险管理、会计、审计和合规等）
C.交叉核对、双人控制资产、双人签字
D.银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间，在专业能力和资源方面保持适当平衡
E.有充分的专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡
答案 ABCDE
解析 内部控制框架的核心要素包括：确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序；具备适当的制衡机制（或“四眼原则”），确保关键职能分离（例如业务发起、支付、对账、风险管理、会计、审计和合规等）、交叉核对、双人控制资产、双人签字；银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间，在专业能力和资源方面保持适当平衡，并有充分的专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡。
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