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现金流量中的现金包括( )。A.库存现金 B.现金等价物 C.固定存款
现金流量中的现金包括( )。A.库存现金 B.现金等价物 C.固定存款
考试题库
2022-08-02
58
问题
现金流量中的现金包括( )。A.库存现金B.现金等价物C.固定存款D.活期存款E.已办理质押的活期存款
选项
A.库存现金
B.现金等价物
C.固定存款
D.活期存款
E.已办理质押的活期存款
答案
ABD
解析
现金流量中的现金包括两部分:①现金,即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;②现金等价物,即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。另外,现金流量表中的现金必须不受限制,可以自由使用。比如,已办理质押的活期存款不能用于还款,因此应该从现金中剔除。
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初级公司信贷
初级银行从业资格
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