某期货公司的期末财务报表显示,公司净资产为3000万元,负债(不含客户权益)为1

考试题库2022-08-02  41

问题 某期货公司的期末财务报表显示,公司净资产为3000万元,负债(不含客户权益)为1000万元;客户权益总额为26000万元,在计算期末净资本时,假定公司的资产调整值为500万元,负债调整值为300万元,客户因可用资金为负(尚未穿仓)而应追加的保证金为100万元(按期货交易所规定的保证金标准计算)。该公司下列风险监管指标中低于规定标准的是( )。A. 净资本B. 净资本/风险资本准备C. 净资本/净资产D. 负债/净资产

选项 A. 净资本
B. 净资本/风险资本准备
C. 净资本/净资产
D. 负债/净资产

答案 B

解析 《期货公司风险监管指标管理办法》第十八条规定,期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准:(一)净资本不得低于人民币1500万元;(二)净资本与公司的风险资本准备的比例不得低于100%;(三)净资本与净资产的比例不得低于40%;(四)流动资产与流动负债的比例不得低于100%;(五)负债与净资产的比例不得高于150%;(六)规定的最低限额
的结算准备金要求。
其第二十一条规定,中国证监会对第十八条规定的风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标,其预警标准是规定标准的120%,规定“不得高于”一定标准的风险监管指标,其预警标准是规定标准的80%。
本题中,该公司的净资本为2700万元>1500万元,净资本/净资产=2700/3000=0.9>40%×120%=0.48,负债/净资产=300/3000=0.1<150%×80%=1.2,均符合要求。而其净资本/风险资本准备=2700/2800=0.96<100%×120%=1.2,低于规定标准。
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