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  3. 关于股权投资基金的核算,下列表述错误的是（ ）。A.股权投资基金在运作过程中

关于股权投资基金的核算,下列表述错误的是（ ）。A.股权投资基金在运作过程中

admin2022-08-02  25
问题 关于股权投资基金的核算,下列表述错误的是（   ）。A.股权投资基金在运作过程中,可能发生的费用（包括但不限于管理费、托管费、与基金运作相关的其他费用等）应由基金管理人承担B.基金托管人对基金管理人编制的财务报告的相关内容负有复核义务C.股权投资基金会计核算工作的主体为基金,会计责任主体为基金管理人D.基金管理人应当对各基金独立建账、独立核算,保证不同基金在名册登记、账户设置、资金拨付、账簿记录等方面相互独立
选项 A.股权投资基金在运作过程中,可能发生的费用（包括但不限于管理费、托管费、与基金运作相关的其他费用等）应由基金管理人承担
B.基金托管人对基金管理人编制的财务报告的相关内容负有复核义务
C.股权投资基金会计核算工作的主体为基金,会计责任主体为基金管理人
D.基金管理人应当对各基金独立建账、独立核算,保证不同基金在名册登记、账户设置、资金拨付、账簿记录等方面相互独立
答案 A
解析 本题考查股权投资基金的核算。A选项说法错误,股权投资基金在运作过程中,可能产生的费用包括但不限于管理费、托管费、与基金运作相关的其他费用等。这些费用一般由基金资产承担。B选项说法正确,基金托管人对基金管理人编制的财务报告的相关内容负有复核义务。C选项说法正确,股权投资基金的会计核算主体为基金,会计责任主体为基金管理人。D选项说法正确,基金管理人应当对所管理的每只基金独立建账、独立核算,保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。故本题选A选项。
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