2. 从业资格
  3. 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对

admin2022-08-02  78
问题 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订）》，以下说法错误的是（　　）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率
选项 A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划
B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况
C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明
D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素
E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率
答案 A
解析 A项，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订）》第22条第8项规定，发行人董事会应在募集说明书正文后声明：①除本次发行外，董事会未来十二个月内是否存在其他股权融资计划；②本次发行摊薄即期回报的，发行人董事会按照国务院和中国证监会有关规定作出的承诺并兑现填补回报的具体措施。B项，第26条第1项规定，发行前后相关情况对比应当包括：本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。C项，第27条第1项规定，保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括：关于本次发行定价过程合规性的说明。D项，第21条第1项规定，与本次发行相关的风险因素应当包括以下内容：对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E项，第25条第4项规定，本次发行的基本情况应当包括：采用竞价方式发行证券的，说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率。
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