2. 从业资格
  3. 深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（

深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（

免费题库2022-08-02  66
问题 深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（　　）。Ⅰ．现任监事正被立案调查Ⅱ．2013年10月，技术总监离职Ⅲ．2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告，申报时所涉事项影响已经消除Ⅳ．2014年10月被深交所公开谴责A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ
选项 A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
答案 D
解析 Ⅰ项，根据《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第11条第5项，上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的，不得公开发行证券。主板上市公司公开发行，董事、高管被立案调查、立案侦查构成发行障碍，不含监事。Ⅱ项，根据第7条第4项规定，上市公司的盈利能力应具有可持续性，其高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化。则其技术总监2013年10月离职不构成障碍。Ⅲ项，第8条第2项规定，上市公司的财务状况良好，其最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。被出具保留意见构成绝对障碍。Ⅳ项，上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责，构成障碍。
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