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  3. 某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析

某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析

admin2022-08-02  70
问题 某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（    ）。Ⅰ 本次股票发行对公司经营管理、财务状况等的影响Ⅱ 本次股票发行相关的风险说明Ⅲ 本次股票发行后，公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况Ⅳ 公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况Ⅴ 本次股票发行后，公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
选项 A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案 D
解析 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第十七条：董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明以下内容： （一）本次发行后上市公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整；预计股东结构、高管人员结构、业务结构的变动情况；
（二）本次发行后上市公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况；
（三）上市公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况；
（四）本次发行完成后，上市公司是否存在资金、资产被控股股东及其关联人占用的情形，或上市公司为控股股东及其关联人提供担保的情形；
（五）上市公司负债结构是否合理，是否存在通过本次发行大量增加负债（包括或有负债）的情况，是否存在负债比例过低、财务成本不合理的情况；
（六）本次股票发行相关的风险说明。如市场风险、业务与经营风险、财务风险、管理风险、政策风险和其他风险。
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