2. 从业资格
  3. 2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（

2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（

考试题库2022-08-02  77
问题 2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（  ）。 Ⅰ 2014－2016年扣非前净利润分别为1000万、1500万、2000万，扣非后分别为－500万、1000万、1500万 Ⅱ2016年9月，经董事会审议通过为其控股股东提供担保，该担保事项未提交股东大会 Ⅲ 2016年7月，一名监事因违规减持股票受到交易所公开谴责，该监事于8月离职 Ⅳ 2016年11月，财务总监挪用公司资金 Ⅴ 2017年3月31日，公司资产负债率为44%A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
选项 A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案 C
解析 Ⅰ项，《上市公司证券发行管理办法》第7条规定，最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。Ⅱ项，《上市公司证券发行管理办法》第6条规定，最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。对于为控股股东提供的担保，需要提交董事会审议通过后，再提交给股东大会，因此B选项构成违规担保情形，并且时间属于12个月内。C项，《上市公司证券发行管理办法》第6条规定，现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第148条、第149条规定的行为，且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。D选项，《上市公司证券发行管理办法》第6条规定，现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第148条、第149条规定的行为。同时《公司法》148条规定，董事、高级管理人员不得挪用公司资金，因此构成发行障碍。E项，根据《上市公司证券发行管理办法》规定，主板可转换公司债券对资产负债率没有要求，创业板有要求。
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