首页
登录
从业资格
甲公司2015年度利润总额为5200万元,2015年经营期间受到行政罚款400万
甲公司2015年度利润总额为5200万元,2015年经营期间受到行政罚款400万
免费题库
2022-08-02
45
问题
甲公司2015年度利润总额为5200万元,2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产,会计上按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按年限平均法折旧,原值为4000万元,折旧年限为10年,净残值为0。企业所得税率为25%,当年为固定资产折旧年限第一年,递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0,以下说法正确的是()。Ⅰ.甲公司2015年当期所得税为1500万元Ⅱ.甲公司2015年当期所得税为1400万元Ⅲ.甲公司2015年所得税费用为1500万元Ⅳ.甲公司2015年所得税费用为1400万元A、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、ⅣC、Ⅱ、ⅢD、Ⅱ、Ⅳ
选项
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案
B
解析
固定资产会计折旧=4000×2/10=800(万元),税法折旧=4000×1/10=400(万元),产生可抵扣暂时性差异400万元,应确认递延所得税资产=400×25%=100(万元);确定当期所得税=应纳税所得额×税率=[5200+400+(800-400)]×25%=1500(万元)
;确定利润表中的所得税费用=当期所得税±递延所得税=1500-100=1400(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/congyezige/1831450.html
本试题收录于:
保荐代表人胜任能力题库保荐代表人投资银行业务分类
保荐代表人胜任能力
保荐代表人投资银行业务
相关试题推荐
对于医疗卫生机构中发生的殴打护士情形,进行行政处罚的机关是A.医疗卫生机构保卫部
枢纽工程专项验收由()负责。A.项目法人会同电网经营管理单位 B.省级人民政
某水电建筑公司承建坝后厂房工程建筑面积18000㎡,根据类似工程成本估算该工程同
某水利工程施工项目经过招标,建设单位选定A公司为中标单位。双方在施工合同中约定,
对被追究刑事责任的施工单位经营者依法实施()。A.执业禁入 B.行业禁
水行政主管部门和流域管理机构按照()负责水利工程建设安全生产的监督管理。A.
水行政主管部门或者其委托的安全生产监督机构应当自收到《水利工程建设安全生产管理规
项目法人应当在拆除工程或者爆破工程施工()日前,将所需资料报送水行政主管部门、流
建设项目项目法人的行政正职,对本单位的质量工作负()。A.领导责任 B.
施工企业的行政正职,对建设项目或本单位的安全工作负()。A.技术责任 B
随机试题
下列关于持续整理形态的说法,不正确的是()。A、矩形又称箱形B、在持续形态的三角形整理中,与之伴随的交易量应该逐渐下降C、上升三角形有更强烈的上升意
Whenhecameto,hefoundhimself______(躺在一个陌生人的房间里).lyinginastranger’sroom
[originaltext]W:(8)Ithinkthisisaveryinterestingclass.M:Yeah,metoo.
Nomatterwhateverhappens,we’redeterminedtodoourbestandmaketheexperim
WriteonANSWERSHEETTHREEanoteofabout50-60wordsbasedonthefollowi
(1)Earlyhumanswereveryinterestedinbirdsandattributedmagicandrelig
可在门诊了解胎儿储备功能,并可作为OCT的筛选试验的是A.多普勒测胎心率 B.
仲景《伤寒杂病论》中的三部诊法是指诊()A.人迎、寸口、太溪 B.寸口、
对于因无法满足捐赠所附条件而必须退还给捐赠人的部分捐赠款项,民间非营利组织应将该
下列哪项不属于渗出性炎A、出血性炎 B、卡他性炎 C、肉芽肿性炎 D、化脓
最新回复
(
0
)