2. 从业资格
  3. 某证券公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，下列属于其必备申报文件的有（）。

某证券公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，下列属于其必备申报文件的有（）。

最全题库2022-08-02  46
问题 某证券公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，下列属于其必备申报文件的有（）。Ⅰ．董事会有关本次发行的决议Ⅱ．最近三年及一期的所得税和增值税纳税申报表Ⅲ．中国证监会出具的监管意见书Ⅳ．控股股东最近三年及一期的审计报告Ⅴ．控股股东最近一年及一期的原始财务报表A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅤC、Ⅰ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
选项 A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案 B
解析 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》（证监发行字〔2006〕6号）中的附录《首次公开发行股票并上市申请文件目录》分析如下：
Ⅱ项应为，发行人最近三年及一期所得税纳税申报表
Ⅲ项应为，特定行业（或企业）的管理部门出具的相关意见。
Ⅳ项应为，发行人大股东或控股股东最近一年及一期的原始财务报表及审计报告。
附录《首次公开发行股票并上市申请文件目录》的部分内容如下：
第一章 招股说明书与发行公告第二章 发行人关于本次发行的申请及授权文件 2－1 发行人关于本次发行的申请报告
2－2 发行人董事会有关本次发行的决议
2－3 发行人股东大会有关本次发行的决议
第三章 保荐人关于本次发行的文件第四章 会计师关于本次发行的文件第五章 发行人律师关于本次发行的文件第六章 发行人的设立文件第七章 关于本次发行募集资金运用的文件第八章 与财务会计资料相关的其他文件 8－1 发行人关于最近三年及一期的纳税情况的说明
8－1－1 发行人最近三年及一期所得税纳税申报表
8－1－2 有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件
8－1－3 主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见
8－1－4 主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明
8－2 成立不满三年的股份有限公司需报送的财务资料
8－3 成立已满三年的股份有限公司需报送的财务资料
8－4 发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告（含土地评估报告）
8－5 发行人的历次验资报告
8－6 发行人大股东或控股股东最近一年及一期的原始财务报表及审计报告
第九章 其他文件 9－8 特定行业（或企业）的管理部门出具的相关意见
第十章 定向募集公司还应提供的文件
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