2. 从业资格
  3. 甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有

甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有

题库2022-08-02  85
问题 甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（　　）。Ⅰ．2012年至2013年10月，公司存在重大违规担保，2013年11月消除Ⅱ．2011年至2013年控股股东控制的乙公司与甲公司从事相同业务，在上市前控股股东将持有乙公司的股权对外转让Ⅲ．甲公司的重要子公司最近36个月存在重大违法违规行为Ⅳ．2013年10月一名董事因违反证券法买卖股票被交易所公开谴责，上市前已经撤换该名董事A.Ⅰ．ⅣB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．ⅢD.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
选项 A.Ⅰ．Ⅳ
B.Ⅲ．Ⅳ
C.Ⅰ．Ⅲ
D.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
答案 C
解析 Ⅰ项，《首次公开发行股票并上市管理办法》(2015年修订)第19条规定，发行人的公司章程中已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。Ⅱ项，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书》(2015年修订)第51条第5项关于发行人业务独立方面的规定，发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。据此，上市前控股股东将持有乙公司的股权对外转让后，则甲公司的业务独立，不构成发行障碍。Ⅲ项，根据《首次公开发行股票并上市管理办法》(2015年修订)第18条，发行人不得有的情形之一是：有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态。Ⅳ项，受到交易所公开谴责的董事在上市前已被撤换，且撤换该董事不属于发行人董事发生重大变化的情形，故不构成障碍。
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