首页
登录
从业资格
某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年2月份发生
某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年2月份发生
题库
2022-08-02
37
问题
某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年2月份发生以下业务:采购货物增值税进项税额300万元,国内销售货物1000万元,增值税率17%,出口货物1000万元,退税率13%,月初留抵税20万元,问该公司2月份缴纳税款情况( )。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元
选项
A.退税40万元
B.交税130万元
C.退税110万元
D.退税130万元
答案
C
解析
(1)当期允许抵扣的进行税额=300+20-40=280 ①国内采购货物进项税300
②出口当期不得免征、抵扣:1000×(17%-13%)=40
③期初留抵20
(2)当期销项税额=1000×17%=170
(3)当期应纳税额=170-280=-110
(4)当期出口免抵税额=1000×13%=130
110<130,故应退税110,免抵20。
本题若当期应纳税额计算出来为-150,则当期退税130。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/congyezige/1830614.html
本试题收录于:
保荐代表人胜任能力题库保荐代表人投资银行业务分类
保荐代表人胜任能力
保荐代表人投资银行业务
相关试题推荐
《医疗机构从业人员行为规范》是什么时间公布执行的A.2012年8月27日 B.
根据《建筑业企业资质标准》(建市[2014]159号),水利水电工程施工专业承包
施工企业的行政正职,对建设项目或本单位的安全工作负()。A.技术责任 B
根据《水电建设工程施工安全管理暂行办法》(电水农[1993]583号),施工企业
下列不属于其他直接费的是()。A.企业管理费 B.工程定位复测费 C
根据水利部办公厅关于印发《水利工程营业税改征增值税计价依据调整办法》的通知(办水
下列表述正确的有()。 A.对一项增值作业来讲,
在企业责任成本管理中,责任成本是成本中心考核和控制的主要指标,其构成内容是()
既能反映投资中心的投入产出关系,又可使个别投资中心的利益与企业整体利益保持一致的
作业管理的业绩指标主要包括()。 A.增值成本
随机试题
Barter(以货易货),theexchangeofgoodsandserviceswithouttheuseofmoney,
我国古建工程常用的汉白玉石材在下列主要产地中哪一个是错的?()A.湖北黄石
下列关于客户纠纷的处理,错误的是()。A.金融机构应当在营业网点和门户网站醒目
哪项表现对诊断尿路感染最有意义A.畏寒、发热、白细胞增高 B.尿频、尿急、尿痛
A.药物流产 B.负压吸引术 C.钳刮术 D.依沙吖啶(利凡诺)引产 E
A.Q≥60kN B.Q≥80kN C.Q≥100kN D.Q≥120kN
根据我国《中华人民共和国企业所得税法》规定,企业的下列收入中不属于免税收入的有(
在工程量清单计价的方法中,建设工程发承包及实施阶段的工程造价不由()组成。A.分
衣原体与细菌的不同点是A、含有两种核酸 B、具有胞壁酸 C、二分裂方式增殖
局限于黏膜或黏膜下层的胃癌A.早期胃癌 B.小胃癌 C.微小胃癌 D.进展
最新回复
(
0
)