2. 从业资格
  3. 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资

某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资

最全题库2022-08-02  64
问题 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（　　）A.上市公司应承担赔偿责任B.投资者可以提起民事诉讼赔偿C.保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带赔偿责任D.为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带赔偿责任
选项 A.上市公司应承担赔偿责任
B.投资者可以提起民事诉讼赔偿
C.保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带赔偿责任
D.为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带赔偿责任
答案 ABD
解析 《证券法》第六十九条：发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、盟事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责仃，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。
“保荐人、承销的证券公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外”，注意“保荐人、承销的证券公司”这里指的是机构，不包括个人，C说法错误。
《证券法》第一百七十三条：“证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所制作、出具的文件内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。
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