2. 从业资格
  3. （2021年真题）关于交易所上市交易的投资品种估值，以下表述正确的是（ ）。

（2021年真题）关于交易所上市交易的投资品种估值，以下表述正确的是（ ）。

题库2022-08-02  37
问题 （2021年真题）关于交易所上市交易的投资品种估值，以下表述正确的是（   ）。A.首次公开发行股票时公司股东公开发售的股份，可以参考流通受限股票的估值指引进行估值B.交易所上市交易的可转债按当日收盘价怍为估值净价C.交易所上市的股指期货合约以估值当日市价进行估值D.对交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，采用收盘价
选项 A.首次公开发行股票时公司股东公开发售的股份，可以参考流通受限股票的估值指引进行估值
B.交易所上市交易的可转债按当日收盘价怍为估值净价
C.交易所上市的股指期货合约以估值当日市价进行估值
D.对交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，采用收盘价
答案 A
解析 交易所上市交易的非流通受限股票和权证以其估值日在证券交易所挂牌的市价进行估值。
交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值，含权固定收益品种按照第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值，第三方估值机构提供的估值价格与交易所收盘价存在差异的，若基金管理人认定交易所收盘价更能体现公允价值，应采用收盘价。
交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。
交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值。
交易所上市的不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。对交易所上市的资产支持证券品种和私募债券，鉴于其交易不活跃，各产品的未来现金流也较难确认，按成本估值。

在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行的股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售的股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，参考流通受限股票的估值指引进行估值。
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