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依据《证券投资基金会计核算办法》规定，发生的基金运作费用如果影响（ ）小数点后
依据《证券投资基金会计核算办法》规定，发生的基金运作费用如果影响（ ）小数点后
练习题库
2022-08-02
22
问题
依据《证券投资基金会计核算办法》规定，发生的基金运作费用如果影响（ ）小数点后第4位的，应采用待摊或预提的方法计入基金损益。A.基金资产净值B.基金所有者权益C.基金资产总值D.基金份额净值
选项
A.基金资产净值
B.基金所有者权益
C.基金资产总值
D.基金份额净值
答案
D
解析
选项D符合题意：按照有关规定，发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后第4位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第4位的，应于发生时直接计入基金损益；选项ABC不符合题意。
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