首页
登录
财务会计
黄河公司2021年发生广告费支出600万元,发生时已作为销售费用计入当期损益。税
黄河公司2021年发生广告费支出600万元,发生时已作为销售费用计入当期损益。税
题库
2022-08-02
56
问题
黄河公司2021年发生广告费支出600万元,发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定,该类支出不超过 当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后年度结转税前扣除。2021年黄河公司实现销售收 入3500万元,日后期间发生销售折让200万元。若黄河公司适用的所得税税率为25%,则下列关于广告费支出的所 得税处理,正确的是( )。A.不确认递延所得税资产B.确认递延所得税资产18.75万元C.确认递延所得税资产26.25万元D.确认递延所得税资产123.75万元
选项
A.不确认递延所得税资产
B.确认递延所得税资产18.75万元
C.确认递延所得税资产26.25万元
D.确认递延所得税资产123.75万元
答案
C
解析
日后期间发生销售折让要冲减报告年度的销售收入,当年广告费支出允许税前扣除的限额=(3500-200)×15%=495(万元),实际发生广告费支出600万元,因此当年超支的广告费额=600-495=105(万元),应确认递延所得税资产额=105×25%=26.25(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/519574.html
本试题收录于:
财务与会计题库税务师分类
财务与会计
税务师
相关试题推荐
珠海某公司委托深圳某公司进口一批设备,拟从广州口岸入境,最终运至东莞某加工厂。该
某公司从智利进口一批红酒,请根据所提供的单据,完成相关的判断题。 该批
某公司从智利进口一批红酒,请根据所提供的单据,完成相关的判断题。 该批
某公司从智利进口一批红酒,请根据所提供的单据,完成相关的判断题。 红酒
某公司从智利进口一批红酒,请根据所提供的单据,完成相关的判断题。 该批
某公司从智利进口一批红酒,请根据所提供的单据,完成相关的判断题。 该批
某公司从智利进口一批红酒,请根据所提供的单据,完成相关的判断题。 该批
福州Q医院委托W机械设备进出口公司同香港R公司签订合同,进口2台德国西门子公司生
福州Q医院委托W机械设备进出口公司同香港R公司签订合同,进口2台德国西门子公司生
福州Q医院委托W机械设备进出口公司同香港R公司签订合同,进口2台德国西门子公司生
随机试题
Thehumanbraincontains10thousandmillioncellsandeachofthesemayha
对于随机变量X1,X2,…,Xn,下列说法不正确的是().
习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会上强调必须一以贯之的有()。A.坚
与大气压力产生关系最密切的是:()A.基托面积 B.黏膜厚度 C.边
以下不属于教师健康心理素质的是( )。A.幸福感 B.现代教育技术能力 C
A.生物碱类B.苷类C.鞣质类D.油脂类E.挥发油类需要在干燥的环境中保存的中药
如图所示,将系统的惯性力系向O点简化,其主矢FI和主矩MIO的数值分别为:
一辆汽车行驶了10万公里,共发生4次故障,每次故障后的维修时间分别为10分钟、
胫骨下1/3处骨折,愈合较慢的原因是( )。A.附近的主要血管损伤 B.附近
投资项目决策分析与评价的基本要求包括贯彻落实科学发展观、资料数据准确可靠和()
最新回复
(
0
)