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甲公司于2×14年发生经营亏损5000万元,按照税法规定,该亏损可用于抵减以后5
甲公司于2×14年发生经营亏损5000万元,按照税法规定,该亏损可用于抵减以后5
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2022-08-02
40
问题
甲公司于2×14年发生经营亏损5000万元,按照税法规定,该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年内能够产生的应纳税所得额为3000万元。甲公司适用的所得税税率为25%,无其他纳税调整事项,则甲公司2×14年就该事项的所得税影响,应确认( )。A.递延所得税资产1250万元B.递延所得税负债1250万元C.递延所得税资产750万元D.递延所得税负债750万元
选项
A.递延所得税资产1250万元
B.递延所得税负债1250万元
C.递延所得税资产750万元
D.递延所得税负债750万元
答案
C
解析
甲公司预计在未来5年不能产生足够的应纳税所得额以利用该可抵扣亏损,则应该以能够抵扣的应纳税所得额为限,计算当期应确认的递延所得税资产:当期应确认的递延所得税资产=3000×25%=750(万元)。
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