首页
登录
财务会计
2×17年12月7日,甲公司以银行存款600万元购入一台生产设备并立刻投入使用,
2×17年12月7日,甲公司以银行存款600万元购入一台生产设备并立刻投入使用,
考试题库
2022-08-02
28
问题
2×17年12月7日,甲公司以银行存款600万元购入一台生产设备并立刻投入使用,该设备取得时的成本与计税基础一致,2×18年度甲公司对该固定资产计提折旧费200万元,企业所得税纳税申报时允许税前扣除的折旧额为120万元,2×18年12月31日,甲公司估计该项固定资产的可回收金额为460万元,不考虑增值税相关税费及其他因素,2×18年12月31日,甲公司该项固定资产产生的暂时性差异为( )。A.可抵扣暂时性差异80万元B.应纳税暂时性差异60万元C.可抵扣暂时性差异140万元D.应纳税暂时性差异20万元
选项
A.可抵扣暂时性差异80万元
B.应纳税暂时性差异60万元
C.可抵扣暂时性差异140万元
D.应纳税暂时性差异20万元
答案
A
解析
2×18年年末固定资产账面价值=600-200=400(万元),计税基础=600-120=480(万元),资产账面价值小于计税基础,形成可抵扣暂时性差异=480-400=80(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/518421.html
本试题收录于:
财务与会计题库税务师分类
财务与会计
税务师
相关试题推荐
信用证是一种银行信用,是依据于合同又独立于合同以外的文件,使用信用证应做到“单证
出口公司从非注册的出口观赏鱼饲养场或中转包装场组织货源出口的,在全国范围内停止接
甲公司因出口未报经检验的法定检验商品被深圳检验检疫局所属皇岗检验检疫局予以行政处
某公司在出口一批保鲜大蒜(检验检疫类别为P.R./Q.s),经检验检疫合格后于2
某公司出口一批冻猪肉,请根据所提供的单据,判断《出境货物报检单》相关栏目填制的正
某公司出口一批冻猪肉,请根据所提供的单据,判断《出境货物报检单》相关栏目填制的正
某公司出口一批冻猪肉,请根据所提供的单据,判断《出境货物报检单》相关栏目填制的正
某公司出口一批冻猪肉,请根据所提供的单据,判断《出境货物报检单》相关栏目填制的正
某公司出口一批冻猪肉,请根据所提供的单据,判断《出境货物报检单》相关栏目填制的正
某公司出口一批冻猪肉,请根据所提供的单据,判断《出境货物报检单》相关栏目填制的正
随机试题
Solvingaproblemcanbebrokendownintoseveralsteps.First,theproblem
[originaltext]Inaworldwheretechnologyisincreasingourcapacitytoconn
ThearticledealswiththeemploymentofthefutureintheUnitedStates.[br]W
监理单位填写的费用索赔审批表应一式()份。A.二 B.三 C.四 D.五
下列关于排水管道附属构筑物设计的叙述中,哪几项不合理或错误?( )A.位于绿地
声波接收信号严重畸变”是()桩的特征。A.IⅡ类或Ⅲ类 B.Ⅲ类 C.
A.补阴补阳 B.阳中求阴 C. 阴中求阳 D.阳病治阴 E.阴病治阳补
能产生外毒素的痢疾杆菌是两虚治宜补肾健脾,益气生精,主方选还少丹。A.痢疾志贺菌
患者男,8岁,静脉滴注美洛西林后立即出现胸气短、呼吸困难喉头水肿,考虑为青霉素类
下列关于资本资产定价模型里基本原理的说法中,错误的是( )。A.股票的预期收益
最新回复
(
0
)