首页
登录
财务会计
(2019年真题)黄山公司 2018 年适用的企业所得税税率为 15%,所得税会
(2019年真题)黄山公司 2018 年适用的企业所得税税率为 15%,所得税会
练习题库
2022-08-02
41
问题
(2019年真题)黄山公司 2018 年适用的企业所得税税率为 15%,所得税会计采用资产负债表债务法核算。2018 年递延所得税资产、递延所得税负债期初余额均为零,2018 年度利润表中利润总额为 2 000 万元,预计未来期间能产生足够的应纳税所得额用以抵减当期确认的可抵扣暂时性差异。由于享受税收优惠政策的期限到期,黄山公司自 2019 年开始以及以后年度企业所得税税率将适用 25%。黄山公司 2018 年度发生的部分交易或事项如下: 1.对 2017 年 12 月 20 日投入使用的一台设备采用双倍余额递减法计提折旧,该设备原值 1 000 万元,预计使用年限为 5 年,预计净残值为零。按照税法规定,该设备应采用年限平均法计提折旧。 2.拥有长江公司有表决权股份的 30%,采用权益法核算。2018 年度长江公司实现净利润 2 000 万元,期末“其他综合收益”增加 1 000 万元。假设长江公司各项资产和负债的公允价值等于账面价值,且该长期股权投资不属于拟长期持有,双方采用的会计政策、会计期间相同。3.持有的一项账面价值为 1 500 万元的无形资产年末经测试,预计资产可收回金额为 1 000 万元。4.全年发生符合税法规定的研发费用支出 800 万元,全部计入当期损益,享受研发费用加计扣除 50%的优惠政策并已将相关资产留存备查。5.税务机关在 9 月份纳税检查时发现黄山公司 2017 年度部分支出不符合税前扣除标准,要求黄山公司补 缴 2017 年度企业所得税 20 万元(假设不考虑滞纳金及罚款)。黄山公司于次月补缴了相应税款,并作为前期差错处理。 假设黄山公司 2018 年度不存在其他会计和税法差异的交易或事项。 根据上述资料,回答下列问题。黄山公司 2018 年度应确认的所得税费用为( )万元。A.185B.250C.240D.230
选项
A.185
B.250
C.240
D.230
答案
D
解析
2018 年度应确认的所得税费用=255+600×25%-175=230(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/516782.html
本试题收录于:
财务与会计题库税务师分类
财务与会计
税务师
相关试题推荐
在海关注册登记的某进出口公司进口的货物,可以()办理报关手续。A.由企业自己的报
大连食品进口公司(A类管理)委托大连大开报关行(B类管理)进口报关一票货物,海关
在海关注册登记的某进出口公司进口的货物,可以( )办理报关手续。A.由企业自己
航空运单分为总运单和分运单,前者是航空公司签发的,后者是航空货运代理公司签发的,
厦门世新海正家具有限公司(350294XXXX)委托厦门世伟进出口有限公司
厦门美视光学工业有限公司于2007年4月出口一批太阳目艮镜,货物经香港运至最终目
厦门美视光学工业有限公司于2007年4月出口一批太阳目艮镜,货物经香港运至最终目
厦门美视光学工业有限公司于2007年4月出口一批太阳目艮镜,货物经香港运至最终目
厦门美视光学工业有限公司于2007年4月出口一批太阳目艮镜,货物经香港运至最终目
厦门美视光学工业有限公司于2007年4月出口一批太阳目艮镜,货物经香港运至最终目
随机试题
Ourcivilizationcannotbethoughtofas______inashortperiodoftime.A、toh
[originaltext]Manyanalysts,energycompaniesandtheirinvestorsbelievet
[originaltext]AfellowhadjustbeenhiredasthenewCEOofalargehigh-t
UNICEFisjoiningwithanonprofitgrouptobringAIDS【T1】______programsto
[originaltext]M:Haveyounoticedthenewdustbindownstairs,attheentranceo
2.某类型沥青混合料配合比设计过程中,需进行马歇尔试件制件、试件密度测定、混合料
正虚邪恋的病人一般采用A.扶正为主 B.祛邪为主 C.扶正祛邪并用 D.先
简述大学生心理健康教育的内容
每家证券公司设立的私募基金子公司原则上不超过()家。A.1 B.2 C
(2018年5月)股票期权最大的特点是()。A.是权利而非义务 B.期权是经
最新回复
(
0
)