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财务会计
某企业转让代个人持有的限售股,取得转让收入 100 万元,但不能提供真实的限售股
某企业转让代个人持有的限售股,取得转让收入 100 万元,但不能提供真实的限售股
资格题库
2022-08-02
61
问题
某企业转让代个人持有的限售股,取得转让收入 100 万元,但不能提供真实的限售股原值凭证,该企业就限售股转让应缴纳的企业所得税是( )万元。A.2B.25C.21.25D.85
选项
A.2
B.25
C.21.25
D.85
答案
C
解析
企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。企业应纳的企业所得税=100×(1-15%)×25%=21.25(万元)。
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税法2题库税务师分类
税法2
税务师
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