(2021年真题)某生产企业为增值税一般纳税人,2021年4月因违反法律规定部分

免费题库2022-08-02  47

问题 (2021年真题)某生产企业为增值税一般纳税人,2021年4月因违反法律规定部分货物被依法没收。该货物购进时已抵扣进项税额,账面成本为309万元(其中含一般纳税人提供的运输服务成本9万元,货物适用税率13%)。该批货物应转出进项税额(  )万元。A.27.81 B.39.81 C.40.17 D.35.26

选项 A.27.81
B.39.81
C.40.17
D.35.26

答案 B

解析 被依法没收属于“非正常损失”,非正常损失的购进货物,以及相关的劳务和交通运输服务进项税额不得抵扣,该批货物应转出的进项税额=(309-9)×13%+9×9%=39.81(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/512425.html
本试题收录于: 税法1题库税务师分类

最新回复(0)