首页
登录
财务会计
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年3月发生如下业务: (
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年3月发生如下业务: (
admin
2022-08-02
77
问题
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年3月发生如下业务: (1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票注明金额400万元,税额36万元。另在B市提供建筑服务,取得含税收入222万元,其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元,税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。 (2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票注明金额280万元,税额36.40万元。 (3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票注明金额200万元。 (4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票注明金额3万元,税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目,该老项目选择适用简易计税方法。 (5)购买一台办公用固定资产,取得增值税专用发票注明金额10万元,税额1.3万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。 (6)购买办公用品,取得增值税专用发票注明金额5万元,税额0.65万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。 其他相关资料:假定本月取得相关票据符合税法规定,并在本月按照规定抵扣进项税额且增值税纳税义务均已发生。 根据上述资料,回答下列问题:该企业当月在A市实际缴纳增值税( )万元A.15.26B.14.57C.16.56D.13.35
选项
A.15.26
B.14.57
C.16.56
D.13.35
答案
B
解析
纳税人跨市提供建筑服务,在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报,计算当期应纳税款,扣除已预缴的税款后的余额在机构所在地缴纳。
业务(1)销项税额=36+222÷(1+9%)×9%=54.33(万元);可抵扣进项税=4.5(万元)
业务(2)可抵扣进项税=36.4(万元)
业务(3)应缴纳增值税=200×3%=6(万元)
业务(4)可抵扣进项税=0
业务(5)可抵扣进项税=1.30(万元)
业务(6)可抵扣进项税=0.49(万元)
该企业当月在A市实际缴纳增值税=54.33-4.5-36.4-1.30-0.49+6-3.07=14.57(万元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/512106.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
某被申请破产的企业有9位债权人,债权总额为1100万元。其中某银行的债权额为30
根据《企业破产法》的规定,下列关于债权人会议的表述中,不正确的是()A.未放弃
2020年6月1日,人民法院受理了对甲公司提起的破产申请。根据企业破产法律制度的
根据《企业破产法》,管理人包括清算组、依法设立的社会中介机构以及中介机构中具有相
根据企业破产法律制度的规定,下列债务中,在清偿破产费用和共益债务后,应从破产财产
根据《企业破产法》的规定,下列关于和解协议效力的表述中,正确的是()。A.和解
根据企业破产法的规定,在人民法院受理破产申请1年前,债务人所为的下列行为中,无效
根据《企业破产法》及相关规定,下列关于债务人财产认定的说法中,正确的是()。A
根据《企业破产法》的规定,下列有关债权人会议与管理人的表述中,正确的是()。A
根据《企业破产法》及相关规定,下列主体中,不能作为破产申请人的是()。A.债权
随机试题
GymCrazeI.ThegymcrazebecomesChinese【T1】______.【T1】______A.asignof
Whatisthewomandoing?[br][originaltext]M:Excuseme,areyouwaitingtobu
Hisfailuretoobservethesafetyregulationsresultedinanaccidenttothemac
中小企业E-mail、FTP选用的服务器是()。A.入门级 B.工作组级 C
男婴10个月,人工喂养(为羊乳6个月后加米糊但未加肉类);面色苍白3个月,近一周
根据下面资料,回答题 Humangrowthisaprocesso
Thechangeinthatvillagewasmiraculou
以下有关《建筑法》的规定,错误的是()。A.国务院建设行政主管部门确定的限
经过前几个阶段,组员之间已建立起亲密的、支持的组内人际关系。面临分离,组员依依不
中国特色社会主义进入了新时代,中国经济发展也进入了新时代,基本特征是()。
最新回复
(
0
)