首页
登录
财务会计
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年3月发生如下业务: (
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年3月发生如下业务: (
资格题库
2022-08-02
59
问题
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年3月发生如下业务: (1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票注明金额400万元,税额36万元。另在B市提供建筑服务,取得含税收入222万元,其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元,税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。 (2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票注明金额280万元,税额36.40万元。 (3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票注明金额200万元。 (4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票注明金额3万元,税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目,该老项目选择适用简易计税方法。 (5)购买一台办公用固定资产,取得增值税专用发票注明金额10万元,税额1.3万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。 (6)购买办公用品,取得增值税专用发票注明金额5万元,税额0.65万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。 其他相关资料:假定本月取得相关票据符合税法规定,并在本月按照规定抵扣进项税额且增值税纳税义务均已发生。 根据上述资料,回答下列问题:业务(5)中可以从销项税额中抵扣进项税额( )万元。A.1.31B.1.28C.1.30D.0
选项
A.1.31
B.1.28
C.1.30
D.0
答案
C
解析
用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。但是发生兼用于上述不允许抵扣项目情况的,该进项税额准予全部抵扣。业务(5)中可以从销项税额中抵扣进项税额=1.3(万元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/512068.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
刘某系甲公司的董事兼总经理,该公司主要经营计算机销售业务。任职期间,刘某代理乙公
甲有限责任公司成立于2020年1月5日。公司章程规定,股东乙以其名下的一套房产出
甲化工厂与乙化工原料厂均为国有企业,它们决定共同作为发起人设立股份有限公司。股份
2020年5月6日,甲公司与乙公司签约,约定甲公司于6月1日付款,乙公司6月15
彩虹温泉度假中心委托华正广告公司制作了一块宣传企业形象的广告牌,并由华正广告公司
经高某请求,国家专利复审机构宣告授予刘某的专利权无效,并于2020年5月20日向
根据我国《刑法》规定,下列罪名中,法定最高刑是无期徒刑的有()。A.虚开增值税
某企业在经营期间,欠缴应纳税款,采取转移财产的手段,致使税务机关无法追缴欠缴的税
2015年6月,梁某因交通肇事罪被判入狱服刑4年。2020年11月,因虚开普通发
甲公司(具有一般纳税人资格)财务负责人张某,虚构本公司与其他企业进行商品交易的内
随机试题
TothepeopleoftheBijagosarchipelago,thesharkissacred.In【51】ceremon
Afindinginrecentyearsshowsthatmencannotmanufacturebloodasefficie
采用缩小扫描野的CT扫描方式是指A.薄层扫描 B.重叠扫描 C.多期扫描
下列对钾的叙述错误的是A.人体钾全靠从食物中获得 B.正常人排钾的主要途径是尿
肩关节前脱位闭合复位急性期康复治疗,为了保护修复的软组织A.不必特殊处理,三角巾
嵌体牙体预备时,不需要预备洞缘斜面的是A.单面嵌体 B.嵌体冠 C.高嵌体
以下各年份中,我国风电投资规模同比变化最少的是( )年。A.2014
下列句子中,标点符号使用错误的一项是:()A.古人说:“民不畏我而畏我廉,
“交易性金融资产”科目借方登记的内容有()。A.交易性金融资产的取得成本
银行承兑汇票的承兑银行,应当按照票面金额向出票人收取()的手续费。A:千分之一
最新回复
(
0
)