某企业为增值税一般纳税人,2021 年3 月销售货物取得不含税销售额为500 万

免费题库2022-08-02  29

问题 某企业为增值税一般纳税人,2021 年3 月销售货物取得不含税销售额为500 万元,另提供运输服务取得不含税销售额为80 万元,将上月收购的成本为8 万元的免税农产品(已按9%抵扣进项税额)作为福利发放给职工,当期允许抵扣的进项税额为32 万元,该企业当月应缴纳的增值税为(   )万元。A.40.2B.40.99C.43.4D.44.19

选项 A.40.2
B.40.99
C.43.4
D.44.19

答案 B

解析 将收购的农产品作为福利发放给职工需要作进项税额转出,应转出的进项税额=8÷(1-9%)×9%=0.79(万元)该企业当月应缴纳的增值税=500×13%+80×9%-(32-0.79)=40.99(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/511754.html
本试题收录于: 税法1题库税务师分类

最新回复(0)